Управленческий Отчет о движении денежных средств. Учебник по финансовому анализу малого бизнеса для кредитных специалистов

Управленческий Отчет о движении денежных средств. Учебник по финансовому анализу малого бизнеса для кредитных специалистов

После изучения учебника «Управленческий Отчет о движении денежных средств (Cash flow)» Вы будете:– знать ключевые функции и способы построения отчета Cash-flow— уметь анализировать основные сегменты денежных потоков бизнеса— знать особенности учета и анализа всех статей отчета Cash-flow— видеть зоны риска и определять потенциал кредитования по данным Cash-flow и многое другоеУчебник содержит множество примеров и задач, максимально приближенных к работе кредитного специалиста.

Жанры: Просто о бизнесе, Руководства, Другие справочники
Цикл: Не является частью цикла
Год публикации: Неизвестен

Читать онлайн Управленческий Отчет о движении денежных средств. Учебник по финансовому анализу малого бизнеса для кредитных специалистов


© Олег Иванов, 2022


ISBN 978-5-0050-5935-2

Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero


Учебная платформа «Технология кредитования малого бизнеса онлайн» www.tkmb-online.ru



На платформе представлен онлайн-курс методике ЕБРР в формате видеоуроков, где собраны все нюансы финансового анализа МСБ: от алгоритма сбора данных и формирования аналитических отчетов до структурирования кредитных сделок и принятия решения по кредитам.

В каждом видеоуроке:

– описание финансовых инструментов и подробное объяснение, как их применять;

– где брать информацию для формирования отчетов, особенности её использования для финансового анализа;

– задачи для тренировки на основе реальных рабочих ситуаций;

– тестовые задания;

– дополнительные материалы: рабочие тетради, документы с формами и формулами, которые вы узнаете на уроке и другие.

Для тех, кто привык учиться более традиционно, обновили интерактивные учебники. В полный курс входит 8 учебников, которые помогают освоить методику ЕБРР от азов до профессионального уровня. К каждой теме прилагаются практические задания из реальной работы кредитных специалистов. Можно выбрать, как полный курс, так и отдельные учебники, чтобы изучить конкретную тему.

Приглашаем изучите методику ЕБРР на платформе «ТКМБ-онлайн» с нуля до профессионального уровня и стать экспертом в сфере кредитования малого и среднего бизнеса.

1. Отчет о движении денежных средств (Cash flow)

Наравне с другими финансовыми отчетами Cash flow (Отчет о движении денежных средств, ОДДС) является важной частью финансового анализа предприятий малого и среднего бизнеса, позволяющей определить ликвидность бизнеса предприятия как в прошлом, так и в будущем.

Словосочетание Cash flow в дословном переводе с английского языка означает движение (течение) денег, или денежный поток.

С точки зрения финансового анализа, Cash flow – это отчет, позволяющий отследить все фактические поступления денежных средств (Cash inflow) и фактические траты или распределения имеющихся денежных средств на предприятии (Cash outflow). Cash flow традиционно оформляется в виде таблицы, в которой производится последовательное сложение или вычитание денежных потоков предприятия и определение остатков денежных средств.

Соотношение потоков денежных средств может свидетельствовать о степени ликвидности анализируемого предприятия.


Ликвидность

Ликвидность (от лат. «liquidus» – жидкий, текучий) – это способность любых активов превращаться в деньги, быть проданными по цене, близкой к рыночной. Чем легче и быстрее можно получить за актив полную его стоимость, тем более ликвидным он является.

Понятие ликвидности, например, используется при составлении управленческого баланса, когда активы предприятия располагаются по степени убывания ликвидности, от высоколиквидных (денежные средства в кассе и на расчетном счете) до наименее ликвидных (инвестиции и нематериальные активы).

Для возврата кредита необходимо иметь высоколиквидные средства. Заемщики банка не могут выплачивать кредит оборудованием, товаром или дебиторской задолженностью, а только высоколиквидными средствами, то есть наличными деньгами или денежными средствами на расчетных счетах. Например, даже сильная, быстро растущая компания, ориентированная на получение прибыли, может столкнуться с проблемами при возврате кредита в срок, если она использует все свои высоколиквидные средства на закупку крупной партии товара или на расширение производственных мощностей. По тем же причинам даже убыточные фирмы могут быть в состоянии вернуть кредит, например, продав свои основные средства или уменьшив товарно-материальный запас, получив, таким образом, приток денежных средств. Поэтому отчет


Вам будет интересно
После изучения учебника «Управленческий Отчет о прибылях и убытках (ОПиУ)» Вы будете:– знать структуру, особенности формирования и ключевые функции статей отчета ОПиУ;– уметь рассчитывать средневзвешенную наценку и себестоимость в различных видах бизнеса;– видеть зоны риска и определять потенциал кредитования по данным ОПиУ;– иметь практические навыки в формировании статей отчета и многое другое.Учебник содержит множество примеров и задач, максимально приближенных к работе кредитного специалиста...
Читать онлайн
После изучения учебника «Управленческий баланс» Вы будете:– знать структуру и особенности формирования статей отчета— детально понимать статьи, образующие активы и пассивы, а также взаимосвязи между составляющими отчета— знать особенности учета и анализа всех статей баланса— видеть зоны риска и определять потенциал кредитования по балансу— иметь практические навыки в формировании балансаУчебник содержит множество примеров и задач, максимально приближенных к работе кредитного специалиста....
Читать онлайн
После изучения учебника «Перекрестная проверка данных» Вы будете:– уметь использовать экспресс-методы проверки информации при проведении анализа компании— уметь проводить проверку финансовых данных на предмет достоверности собранной информации— проводить сравнительный анализ собственного капитала, знать формулы связи трех отчетов— понимать, как связаны между собой различные аналитические отчетыУчебник содержит много примеров и задач, максимально приближенных к работе кредитного специалиста....
Читать онлайн
После изучения учебника «Основы бухгалтерского учета и финансовый анализ малого бизнеса» вы будете:– знать счета и операции на счетах бухучета, типовые бухгалтерские проводки— знать основные бухгалтерские документы и бухгалтерскую отчетность— уметь трансформировать данные бухучета в формы аналитической отчетности (Баланс, ОПиУ, ОДДС)– понимать принципы консолидации финансовых данных связанных компанийУчебник содержит примеры и задачи, максимально приближенные к работе кредитного специалиста....
Читать онлайн
После изучения учебника «Финансовые коэффициенты» Вы будете:– знать основные финансовые коэффициенты, необходимые при проведении анализа деятельности;– знать формулы, нормативные значения, финансовые условия применения коэффициентов— делать аналитические выводы значений коэффициентов для принятия решений по кредитным заявкам— уметь проводить оценку рисков кредитования с помощью коэффициентного анализаУчебник содержит примеры и задачи, максимально приближенные к работе кредитного специалиста...
Читать онлайн
Мы решили издать серию сборников KPI-DRIVE# по отраслям (дистрибьюция, производство, услуги, розница). Это реальные рассказы о реальных внедрениях KPI-мотивации в реальных компаниях. Это рассказы от реальных лидеров проектов внедрения. Это рассказы с картинками, таблицами, вопросами и ответами. На память о нашей совместной работе. К сведению тех, кто ищет решение. Чтобы оставить след. И дать надежду тем, кто хорошо и много работает, получать больше тех, кто работает плохо и мало....
Читать онлайн
Эта книга не только для тех, кто планирует работать в сфере доставки готовой еды или уже занимается этим бизнесом и ищет возможности для улучшения результатов. Здесь собран почти двадцати летний опыт работы в индустрии общественного питания, который будет полезен всем причастным к ресторанному бизнесу. Вы узнаете секреты запуска и развития прибыльной службы доставки самых разных компаний – от стартапов до лидеров индустрии. В книге приведены инструменты и решения, которые помогут избежать ненужн...
Читать онлайн
«Как стать ресторатором. Правила получения прибыли» – это практическое пособие по созданию ресторанного бизнеса. Книга поэтапно рассказывает об эволюции личности ресторанного менеджера на конкретных прикладных примерах, показывает, как меняется отношение управляющего к задачам, проблемам и обязанностям при переходе с одной должности на другую, как трансформируется его мышление. Это исследование будет полезно всем предпринимателям, стремящимся овладеть искусством создания HR-бренда, который позво...
Читать онлайн
Книга «Кого хотят рестораторы? Гид по карьере», построенная по принципу разбора реальных кейсов из практики рекрутера, поможет любому, кто решил связать свою жизнь с ресторанной сферой. В ней рассказывается, с какими проблемами можно столкнуться на этом пути, даются полезные советы и раскрываются секретные разработки по технике построения карьеры и достижения целей в ресторанном бизнесе. Автор книги Нина Макогон – основатель и владелица кадрового агентства RABOTARESTORAN.RU, специализирующегося ...
Читать онлайн
После изучения учебника «Налоги и налогообложение в РФ» Вы будете:– знать принципы построения налоговой системы и классификацию налогов;– знать основные системы налогообложения и условия их применения;– иметь детальное представление об основных налогах и сборах, уплачиваемых представителями малого бизнеса;– уметь «читать» налоговые декларации и трансформировать полученные данные в аналитические отчетыУчебник содержит примеры и задачи, максимально приближенные к работе кредитного специалиста...
Читать онлайн
«Я разведен, но до сих пор верю в любовь…» – с этих строк начинается книга-откровение Вячеслава Праха о том, о чем зачастую не принято говорить вслух.«Мне холодно, я хочу согреться, почему мы не можем согреть друг друга? Почему мы не можем любить друг друга или хотя бы отвязаться, прощать и жить в мире? Я не умею и не желаю любить тебя так, как этого хочешь ты, и у нас это взаимно. Отпусти меня! Нет? Но почему?Мы – разбитые птицы, падающие вверх; развод – это горе замерзших тел и душ. Я ухожу, ч...
Читать онлайн
Дочь провинциального врача Молли Гибсон – девушка весьма неглупая и наблюдательная (качества, безусловно, полезные в маленьком викторианском городке, где буквально у каждого есть свои скелеты в шкафу). Однако природная искренность и неизменная готовность помочь окружающим снова и снова ставят ее в сложное положение, особенно с тех пор, как началась ее дружба с новой сводной сестрой – красавицей Синтией, хранящей какую-то тайну, добродушным повесой из богатой семьи Осборном Хемли, которому тоже е...
Читать онлайн
Стремление не только быть красивой, но и иметь ухоженную кожу, тренированное тело, грациозную осанку – основная причина, по которой все больше женщин разного возраста посещают фитнес-центры, спа-салоны и другие заведения велнес-индустрии, мода на которые стремительно набирает обороты в современной России. Но чем глубже мы проникаем в мир фитнеса и велнеса, тем больше убеждаемся, что для получения оптимального результата необходим комплексный уход. Современная велнес-индустрия имеет в своем арсен...
Читать онлайн
В страшный кошмар превратилась жизнь Анны. Сначала пропал ее дар предвидения, а однажды, заглянув в зеркало, Аня в ужасе увидела в нем незнакомку с черными, как вороново крыло, волосами… За объяснениями она отправилась к профессору филологии Чебышеву, визитку которого нашла в кармане и сочла это знаком. Но встреча не состоялась – девушка обнаружила его мертвым, с зажатым в кулаке листком с единственным словом: «Шекспир». А вскоре погибла подруга Анны – в ее руке нашли точно такой же листок… Этих...
Читать онлайн